證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站6月1日公示的信息顯示，北交所上市公司科達(dá)自控因“業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)信息披露不準(zhǔn)確且未及時(shí)修正”被采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

同時(shí)，科達(dá)自控違規(guī)行為相關(guān)責(zé)任人付國(guó)軍、高波、牛建勤也被采取出具警示函的措施。

《警示函》顯示，“董事長(zhǎng)付國(guó)軍作為科達(dá)自控的主要負(fù)責(zé)人，董事、總經(jīng)理高波作為科達(dá)自控日常經(jīng)營(yíng)管理的具體負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人牛建勤作為科達(dá)自控財(cái)務(wù)事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)科達(dá)自控上述行為負(fù)有責(zé)任”。

公開(kāi)信息顯示，科達(dá)自控于2021年11月在北交所上市，是北交所第一批上市公司，也是北交所智慧礦山第一股。

科達(dá)自控相關(guān)公告顯示，截止2025年底，付國(guó)軍持有科達(dá)自控19.82%股份，為公司第一大股東，自2018 年 1 月起擔(dān)任公司董事長(zhǎng)?？偨?jīng)理高波持有公司0.6647%的股份。

科達(dá)自控的信披質(zhì)量和內(nèi)控水平有待提升。根據(jù)相關(guān)公告披露的信息，早在2021年，該公司及相關(guān)責(zé)任人就曾因?yàn)樾畔⑴都肮善卑l(fā)行違規(guī)，被全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)采取自律監(jiān)管措施。公司2024年年報(bào)收到了北交所的問(wèn)詢函，此前公司存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整情況。

科達(dá)自控的審計(jì)師為大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)，持續(xù)督導(dǎo)人為中信建投證券。

中信建投證券在《2024 年度持續(xù)督導(dǎo)跟蹤報(bào)告》中稱(chēng)，“保薦機(jī)構(gòu)要求公司進(jìn)行全面自查，認(rèn)真分析原因，組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，并根據(jù)《山西科達(dá)自控股份有限公司信息披露管理制度》對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行追責(zé)。針對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)，保薦機(jī)構(gòu)督促公司按照信披規(guī)則進(jìn)行更正，公司已于 2024 年報(bào)披露同時(shí)完成前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正相關(guān)事項(xiàng)”。

從2025年業(yè)績(jī)預(yù)告與快報(bào)數(shù)據(jù)失真這一實(shí)際情況來(lái)看，中信建投證券的督導(dǎo)并沒(méi)有杜絕后續(xù)信披違規(guī)的發(fā)生。督導(dǎo)的質(zhì)量和效果存疑。

無(wú)論是科達(dá)自控還是持續(xù)督導(dǎo)人中信建投證券都有必要就警示函所列問(wèn)題進(jìn)一步提升合規(guī)水平。